O que é MDR? Entenda a taxa cobrada nas vendas de cartão

MDR é a sigla de Merchant Discount Rate, em português algo como "taxa de desconto do lojista". É o percentual que a adquirente desconta de cada venda feita no cartão, antes de repassar o valor à empresa.

No dia a dia, a MDR também é chamada de taxa da maquininha, taxa do cartão ou taxa de desconto.

A MDR é um percentual aplicado sobre o valor bruto de cada venda. Quando a venda é aprovada, a adquirente registra o valor bruto, calcula o desconto dessa taxa e agenda o pagamento do valor líquido para a data prevista.

O percentual é definido nas condições comerciais combinadas entre a empresa e a adquirente, e pode variar conforme o tipo de venda.

O percentual abaixo é fictício, só para mostrar o cálculo. Imagine uma venda de R$ 200,00 com MDR de 3%:

Nesse exemplo, a empresa recebe R$ 194,00 na data prevista de pagamento.

Quem desconta a MDR é a adquirente, a empresa responsável pela maquininha ou pelo meio de pagamento on-line e pelo repasse do dinheiro. De forma geral, esse valor remunera os participantes da transação, como a adquirente, a bandeira e o banco emissor do cartão.

Para a empresa, o que importa é o percentual final descontado em cada venda, que é o que aparece nos relatórios da adquirente.

• Valor bruto: o valor total pago pelo cliente na venda.
• MDR: o desconto aplicado pela adquirente sobre o valor bruto, em percentual ou em reais.
• Valor líquido: o que sobra para a empresa depois da MDR, e que será pago na data prevista.

Atenção: o valor líquido de uma venda não é, necessariamente, o valor que cai no banco em um dia. O repasse de uma data pode reunir várias vendas e sofrer outros descontos, explicados mais abaixo.

A MDR negociada depende das condições contratuais de cada empresa com a adquirente. Dentro de um mesmo contrato, o percentual pode mudar conforme:

• a modalidade: débito, crédito à vista ou crédito parcelado;
• a bandeira do cartão;
• a faixa de parcelas, no crédito parcelado;
• o canal: venda presencial na maquininha ou venda on-line;
• a data da venda, quando há renegociação e a nova condição passa a valer a partir de um dia específico.

Débito

A venda no débito tem a sua própria taxa, aplicada sobre o valor da venda.

Crédito à vista

O crédito à vista tem taxa própria, que pode ser diferente da do débito e variar entre bandeiras.

Crédito parcelado

No parcelado, a taxa pode depender da faixa de parcelas combinada. O desconto é calculado sobre a venda. Sem antecipação, os recebimentos seguem a agenda das parcelas; com antecipação, as datas e os descontos podem mudar.

A antecipação de recebíveis é outra coisa: é quando a empresa pede para receber antes da data prevista os valores que ainda estão na agenda. Por esse adiantamento é cobrado um custo à parte, que não faz parte da MDR.

Em relatórios em que as duas aparecem juntas, o desconto total de uma venda pode parecer maior do que a MDR contratada. Antes de concluir que a taxa está errada, é preciso separar o que é MDR do que é antecipação. As antecipações também mudam as datas de pagamento, o que afeta a conciliação de recebíveis.

Além da MDR, o repasse da adquirente pode ter outros descontos, que não devem ser confundidos automaticamente com ela:

• aluguel da maquininha e outras tarifas de serviço;
• cancelamentos de vendas, descontados dos repasses;
• chargebacks, quando o portador do cartão contesta uma compra;
• ajustes feitos pela adquirente.

A MDR efetiva de uma venda é o desconto dividido pelo valor bruto:

MDR efetiva (%) = (valor bruto − valor líquido) ÷ valor bruto × 100

Use o valor bruto e o valor líquido da venda no relatório de vendas da adquirente, e não o valor que caiu no banco. Se o relatório já traz a taxa em percentual ou em reais, use essa informação. E confira se o líquido daquela linha não inclui outros descontos, como antecipação.

1. Reúna a tabela de taxas contratadas, com a data de início de cada condição.
2. Exporte o relatório de vendas da adquirente no período.
3. Calcule a MDR efetiva de cada venda.
4. Encontre a taxa contratada que vale para aquela venda, pela modalidade, bandeira, parcelas, canal e data.
5. Compare e calcule a diferença em pontos percentuais e em reais.

O passo a passo completo, com exemplo e os principais motivos de diferença, está no guia de como conferir as taxas da maquininha. A conferência da MDR é uma das partes da conciliação de cartões.

Conferir essa taxa venda a venda, à mão, é trabalhoso. Um software de conciliação de cartões faz isso automaticamente. No iConciliar:

• você cadastra as taxas negociadas por adquirente, modalidade, bandeira (ou todas), canal, faixa de parcelas e período de vigência;
• para cada venda, vale a regra mais específica, e em empate vale a vigência mais recente;
• a taxa cobrada vem do percentual informado no relatório ou, quando ele não vem, da taxa em reais dividida pelo valor bruto;
• cada venda aparece como correta, cobrada a mais ou cobrada a menos, com a diferença em pontos percentuais e em reais;
• vendas sem taxa cadastrada aparecem agrupadas por bandeira e modalidade;
• cada diferença pode ser colocada em contestação, justificada ou marcada como recuperada, com anexos e histórico.

Hoje o iConciliar confere as taxas a partir do relatório de vendas da Cielo. Para ver o produto completo, acesse a página do iConciliar.