Como conferir as taxas da maquininha de cartão

A taxa da maquininha, também chamada de MDR (Merchant Discount Rate), é o percentual que a adquirente desconta de cada venda no cartão antes de repassar o dinheiro à empresa. Em uma venda de R$ 100,00 com taxa de 2%, por exemplo, a adquirente fica com R$ 2,00 e a empresa recebe R$ 98,00. Veja em detalhe o que é MDR.

A taxa é definida na negociação com a adquirente e pode variar conforme a bandeira, a modalidade (débito, crédito à vista ou parcelado), a faixa de parcelas e o canal da venda. Além dela, podem existir outros descontos, como aluguel da maquininha ou custo de antecipação, que são cobrados à parte. Para somar todos esses custos do mês, veja como conferir as taxas do cartão.

A taxa contratada é a que está no acordo com a adquirente. A taxa efetivamente cobrada é a que aparece no relatório de vendas, aplicada a cada transação.

As duas deveriam ser iguais, mas nem sempre são: uma renegociação pode não ter sido aplicada a partir da data combinada, uma venda pode ter sido enquadrada em outra modalidade ou uma bandeira pode ter ficado com a tabela antiga. A única forma de saber é comparar as duas, venda por venda.

A taxa efetiva de uma venda é o desconto dividido pelo valor bruto:

Taxa efetiva (%) = (valor bruto − valor líquido) ÷ valor bruto × 100

Se o relatório da adquirente já traz a taxa em percentual, use esse número. Se traz a taxa em reais, divida pelo valor bruto. Se traz só o bruto e o líquido, use a fórmula acima, tomando cuidado para que o líquido daquela linha não inclua outros descontos, como antecipação.

A diferença em reais é o valor bruto multiplicado pela diferença entre a taxa cobrada e a contratada.

1. Monte a tabela contratada: para cada adquirente, a taxa por modalidade, bandeira, faixa de parcelas e canal, com a data de início de cada uma.
2. Exporte o relatório de vendas da adquirente no período, com valor bruto, taxa (ou valor líquido), bandeira, modalidade e número de parcelas.
3. Calcule a taxa efetiva de cada venda.
4. Encontre a taxa contratada que vale para aquela venda, pela combinação de modalidade, bandeira, parcelas, canal e data.
5. Compare e calcule a diferença em pontos percentuais e em reais.
6. Separe o que é arredondamento do que é diferença real, e reúna as vendas cobradas a mais para contestar com a adquirente.

Débito

Tem a sua própria taxa contratada. A conferência é direta: uma venda, uma taxa.

Crédito à vista

Também tem taxa própria, que pode ser diferente da do débito. Vale conferir por bandeira, porque a negociação pode variar entre elas.

Crédito parcelado

A taxa pode variar conforme a faixa de parcelas negociada. Uma venda em 3 vezes e outra em 10 vezes podem ter taxas diferentes, então a faixa correta precisa ser identificada para cada venda. Além disso, o dinheiro chega em várias datas: a conferência da taxa é feita na venda, e a conferência do dinheiro, na conciliação de recebíveis.

As taxas e os valores abaixo são fictícios, só para mostrar o cálculo. Imagine uma tabela contratada com débito a 1,20%, crédito à vista a 2,50% e crédito parcelado de 2 a 6 vezes a 3,00%.

Na venda no crédito à vista, a taxa efetiva foi de 2,90% (R$ 11,60 ÷ R$ 400,00), acima dos 2,50% contratados. A diferença é de 0,40 ponto percentual, ou R$ 1,60 naquela venda. As outras duas vendas estão corretas.

• Renegociação não aplicada: a taxa nova não passou a valer na data combinada, ou valeu só para parte das bandeiras.
• Modalidade diferente: a venda foi registrada como parcelada quando era à vista, ou o contrário.
• Faixa de parcelas errada: a venda foi enquadrada em uma faixa com taxa diferente.
• Bandeira ou canal sem condição negociada: pode ter sido aplicada uma condição diferente da esperada.
• Outros descontos misturados: antecipação ou tarifas somadas ao desconto da venda, o que faz a taxa parecer maior do que é.
• Arredondamento: pequenas diferenças de centavos podem ser apenas efeito de arredondamento e devem ser separadas das divergências reais.

Dividir o total de taxas do mês pelo total vendido dá uma taxa média. No exemplo acima, ela seria de 2,79% (R$ 40,40 ÷ R$ 1.450,00), contra 2,68% esperados pela tabela. A média mostra que algo está diferente, mas não diz qual venda, qual bandeira nem qual modalidade.

A média também depende da mistura de vendas: um mês com mais parcelado tem média maior, mesmo com todas as taxas corretas. Sem conferir venda a venda, fica difícil separar mudança de mistura de cobrança a mais, e não há como contestar sem saber quais transações foram afetadas.

A conferência manual é trabalhosa porque exige, para cada venda, encontrar a regra certa na tabela contratada. Um software de conciliação de cartões faz isso automaticamente: você cadastra as taxas uma vez, importa o relatório de vendas e o sistema calcula a taxa efetiva de cada transação e aponta as diferenças.

A conferência de taxas é uma parte da conciliação de cartões, que também confere se cada venda existe na adquirente e se o dinheiro chegou ao banco.

• você cadastra as taxas negociadas por adquirente, modalidade, bandeira (ou todas), canal (maquininha ou e-commerce), faixa de parcelas e período de vigência;
• para cada venda, vale a regra mais específica: a de uma bandeira vale mais que a de todas as bandeiras, e em empate vale a vigência mais recente;
• a taxa cobrada vem do percentual informado no relatório ou, quando ele não vem, da taxa em reais dividida pelo valor bruto;
• cada venda aparece como correta, cobrada a mais ou cobrada a menos, com a diferença em pontos percentuais e em reais; diferenças de arredondamento não viram divergência;
• vendas sem taxa cadastrada aparecem agrupadas por bandeira e modalidade, para você completar a tabela;
• cada diferença pode ser colocada em contestação, justificada ou marcada como recuperada, com anexos e histórico.

Hoje o iConciliar confere as taxas a partir do relatório de vendas da Cielo. Para ver o produto completo, acesse a página do iConciliar.