O que são recebíveis de cartão? Entenda como funcionam

Recebíveis de cartão são os valores que a empresa tem a receber da adquirente por vendas já feitas no débito e no crédito. Cada venda aprovada gera um ou mais recebíveis, com valor e data de pagamento.

Também são chamados de recebíveis da maquininha ou valores a receber de cartão. As datas, os descontos e as condições de pagamento dependem da adquirente e do contrato de cada empresa.

1. 1VendaO cliente paga no cartão e a transação é aprovada.
2. 2AdquirenteRegistra a venda, aplica os descontos e define a data de pagamento.
3. 3RecebívelO valor líquido entra na agenda, à espera da data prevista.
4. 4RepasseNa liquidação, o valor é creditado na conta bancária.

Entre a aprovação e o pagamento, o valor fica registrado na adquirente como um recebível. É nesse intervalo que ele pode ser consultado, antecipado ou alterado por cancelamentos e ajustes.

Vale separar os três: o valor de uma venda raramente é igual ao crédito de um dia no banco, porque o repasse é líquido e pode juntar recebíveis de várias vendas.

• Valor bruto: o valor da venda ou da parcela.
• Descontos: principalmente a taxa da venda, a MDR, e, quando houver, outros encargos, como antecipação.
• Valor líquido: o que sobra depois dos descontos, e que deve ser pago na data prevista.

A agenda de recebíveis é o conjunto de todos os recebíveis da empresa organizado por data de pagamento. Ela mostra, para cada dia, quanto a adquirente vai pagar, com o valor bruto, os descontos e o valor líquido.

A agenda fica disponível no portal ou no aplicativo da adquirente, em relatórios de recebíveis, de pagamentos ou de extrato financeiro. É por ela que a empresa sabe o que vai entrar no caixa nos próximos dias e meses. Veja em detalhe como ler e usar a agenda de recebíveis.

Cada recebível tem uma data prevista de pagamento. Ela depende da modalidade da venda, do número de parcelas e das condições combinadas com a adquirente, e não segue uma regra única para todas as empresas.

O crédito também pode aparecer no banco em data próxima à prevista, considerando o calendário bancário e as condições aplicáveis ao recebimento. Por isso, a data da agenda é a referência, e não um prazo fixo.

Débito

A venda no débito gera um recebível, com a data definida para essa modalidade.

Crédito à vista

A venda no crédito à vista também gera um único recebível, com data própria, que pode ser diferente da do débito.

Crédito parcelado

A venda parcelada gera um recebível para cada parcela, cada um com a sua data. O funcionamento está detalhado na próxima seção.

Em uma venda parcelada, o valor é dividido em recebíveis, um por parcela, pagos em datas diferentes. A forma como os descontos são distribuídos entre as parcelas depende da adquirente. Os valores abaixo são fictícios, só para ilustrar:

Nesse exemplo, com um desconto total fictício de R$ 24,00, a empresa recebe R$ 576,00 no total, em três datas. Na data da primeira parcela, só aquela parte é creditada; o restante continua na agenda. Veja também como a loja recebe uma venda parcelada.

Antecipar recebíveis é receber antes da data prevista os valores que ainda estão na agenda. Em troca, é cobrado um desconto sobre o valor antecipado, conforme as condições da adquirente ou da instituição que faz a antecipação.

A antecipação altera a programação financeira desses recebíveis: eles são pagos antes da data originalmente prevista, com os descontos aplicáveis, e por isso não devem ser esperados novamente nas datas originais. Quem acompanha a agenda precisa considerar as antecipações, senão as datas futuras parecem repasses que não caíram. Veja em detalhe como funciona a antecipação de recebíveis.

Um recebível pode mudar depois da venda:

Cancelamentos

O valor de uma venda cancelada é descontado dos recebíveis, às vezes em data diferente da venda original.

Chargebacks

Quando o portador do cartão contesta uma compra, o valor pode ser retido ou descontado dos recebíveis enquanto a contestação é analisada.

Ajustes e outros descontos

Aluguel da maquininha, tarifas e ajustes da adquirente também podem ser descontados dos recebíveis de uma data.

• o banco recebeu vários dias em um crédito só, ou um dia em mais de um lançamento;
• houve descontos que a agenda ainda não mostrava quando foi consultada;
• o crédito caiu em data próxima à prevista;
• parte dos recebíveis foi antecipada;
• o crédito aparece no extrato com um histórico que não cita a adquirente.

Nenhum desses casos é, por si só, um erro. Quando nenhum deles explica a diferença, veja o que conferir quando a venda no cartão não caiu na conta.

• consulte a agenda da adquirente com frequência, e não só no fim do mês;
• registre as antecipações feitas, com data e valores;
• acompanhe cancelamentos e chargebacks, que alteram os recebíveis futuros;
• se a empresa tem mais de uma adquirente ou CNPJ, acompanhe cada agenda.

Conciliar recebíveis é comparar, data a data, o valor líquido previsto na agenda com os créditos do extrato bancário, considerando repasses agrupados, datas próximas e descontos. O passo a passo está no guia de conciliação de recebíveis.

Essa conferência é uma das partes da conciliação de cartões, que também confere se cada venda existe na adquirente e se a taxa cobrada é a contratada.

Fazer essa comparação à mão, todo mês, é trabalhoso. Um software de conciliação de cartões automatiza o cruzamento. No iConciliar:

• o valor líquido que a adquirente informou para cada data de pagamento é comparado com os créditos do extrato bancário;
• você define a tolerância de valor e quantos dias o crédito pode chegar fora da data prevista;
• repasses pagos em um crédito só, ou divididos em mais de um lançamento, são identificados;
• aluguel de maquininha e cancelamentos aparecem separados do repasse;
• créditos cujo histórico não cita a adquirente só entram na conta quando fecham o valor, e o dia fica marcado para conferência;
• cada diferença pode ser justificada, colocada em contestação ou marcada como recuperada, com anexos e histórico.

Hoje o iConciliar lê os relatórios de recebíveis da Cielo e o extrato do Bradesco ou um arquivo OFX de qualquer banco. Para ver o produto completo, acesse a página do iConciliar.